Obliczenie należnego cła i podatku VAT na podstawie wartości towaru, kodu HS oraz kraju pochodzenia
Wprowadź wartość faktury (FOB), koszt frachtu oraz ubezpieczenia. Kalkulator automatycznie przelicza walutę po kursie NBP z dnia poprzedzającego odprawę.
Wpisz 8- lub 10-cyfrowy kod CN/TARIC albo opisz towar słownie — nasz algorytm AI zaproponuje właściwy kod i powiązaną stawkę celną.
Na podstawie wartości celnej (CIF) kalkulator nalicza cło według stawki TARIC, a następnie oblicza VAT importowy (23%) od sumy wartości celnej i cła.
Otrzymujesz szczegółowe zestawienie: wartość celna, kwota cła, podstawa VAT, VAT importowy oraz łączny koszt odprawy — gotowe do przekazania agencji celnej.
Urząd celny stosuje kurs NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień złożenia zgłoszenia celnego. Przy dużych transakcjach różnica kursu nawet o kilka groszy może oznaczać setki złotych więcej lub mniej cła.
Jeśli towar pochodzi z kraju, z którym UE ma umowę handlową (np. Kanada — CETA, Japonia — JEFTA), stawka celna może wynosić 0%. Potrzebujesz świadectwa pochodzenia (EUR.1 lub deklaracji na fakturze).
Wartość celna (CIF) obejmuje cenę towaru, koszt transportu do granicy UE oraz ubezpieczenie. Fracht morski, lotniczy lub kurierski musi być wliczony — pominięcie go zaniża podstawę i grozi dopłatą przy kontroli.
Błędny kod CN może oznaczać stawkę celną wyższą o kilkanaście punktów procentowych. W razie wątpliwości złóż wniosek o WIT (Wiążącą Informację Taryfową) do KAS.
Importujesz 500 sztuk etui na telefon z Chin. Wartość faktury: 2 000 USD, fracht morski: 350 USD, ubezpieczenie: 50 USD. Kurs NBP: 4,05 PLN/USD. Kod CN: 4202 32 90 — stawka celna 3,7%.
| Wartość FOB | 2 000 USD = 8 100 PLN |
| Fracht + ubezpieczenie | 400 USD = 1 620 PLN |
| Wartość celna (CIF) | 9 720 PLN |
| Cło (3,7%) | 359,64 PLN |
| Podstawa VAT | 10 079,64 PLN |
| VAT importowy (23%) | 2 318,32 PLN |
| Łączny koszt odprawy | 2 677,96 PLN |
Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 952/2013 — określa zasady ustalania wartości celnej, klasyfikacji taryfowej i naliczania należności celnych.
Określa ramy naliczania VAT od importu towarów na terytorium UE. W Polsce stawka podstawowa VAT wynosi 23% (art. 41 ust. 1 ustawy o VAT).
Szczegółowe przepisy dotyczące ustalania wartości celnej, w tym wliczania kosztów transportu i ubezpieczenia do podstawy naliczania cła.